Auslandsstationierung | Verwalten Sie Ihre Steuerangelegenheiten mit uns

Entsendung

Die Entsendung von Mitarbeitern kann ein großer Vorteil sein – sowohl für das Unternehmen als auch für die einzelnen Mitarbeiter. Doch dies erfordert sorgfältige Planung und ein Verständnis für die Regeln, steuerlichen Aspekte und soziale Sicherheit über Landesgrenzen hinweg. Bei Sønderjyllands Revision helfen wir Unternehmen und Mitarbeitern dabei, sicher durch den gesamten Prozess zu navigieren.

Wir bieten professionelle Beratung zu Auslandsdienst und stellt sicher, dass sowohl die Gesetzgebung als auch die administrativen Angelegenheiten von Anfang bis Ende korrekt bearbeitet werden.

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Beratung zu Stationierung

Was ist eine Entsendung?

Die Entsendung beschreibt eine Situation, in der ein Mitarbeiter vorübergehend in einem anderen Land tätig ist, aber grundsätzlich weiterhin bei einem dänischen Unternehmen beschäftigt ist. Dies kann beispielsweise im Zusammenhang mit:

Internationale Projekte
Interimsabwicklung in einer ausländischen Niederlassung
Kundenservice, Messen oder längere Aufenthalte

Ein ausgebildeter Mitarbeiter erhält in der Regel weiterhin Lohn aus Dänemark, unterliegt den dänischen Arbeitsbedingungen und lebt in Dänemark – ganz oder teilweise. Dies erfordert eine Reihe von steuerlichen, rechtlichen und administrativen Aufgaben, die es vor Beginn des Aufenthalts zu klären gilt.

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Jens Gram, CEO und Eigentümer, Århus Osteopathie

“Wir schätzen sehr die gründliche Beratung und die Sicherheit, die uns gibt, zu wissen, dass unser Buchhaltungssystem und unsere Finanzabteilung professionell geführt werden”

Hilfe bei der Entsendung

Wie helfen wir bei der Entsendung?

Bei uns bieten wir eine integrative Beratung, die an Ihre konkrete Situation angepasst werden. Unsere Hilfe umfasst unter anderem:

Überprüfung der steuerlichen Situation des Mitarbeiters
Bewertung der Steuerpflicht in Dänemark und im Ausland
Hilfe bei der A1-Antragstellung und der Dokumentation der Sozialversicherung
Bewertung der Risiken für den festen Betriebsort
Bewertung der Vertragsbedingungen
Hinweise für den Mitarbeiter bezüglich seiner steuerlichen Situation
Ständige Diskussionen während des Aufenthalts
Hilfe bei der Rückkehr, der Steuererklärung und der Nachregistrierung

Wir gehen von den Bedürfnissen sowohl des Unternehmens als auch der Mitarbeiter aus und sorgen dafür, dass alle Anforderungen in Dänemark erfüllt werden.

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Regeln bei der Entsendung – worauf muss man achten?

Entsendung führt zu Fragen insbesondere in drei zentralen Bereichen:

1. Steuerpflicht und Doppelbesteuerung

Ist der Mitarbeiter weiterhin in vollem Steuerpflichten in Dänemark, und inwieweit löst die Aufenthaltszeit die Steuerpflicht in dem Land aus, in dem er arbeitet? Dies hängt von:

Wie lange der Aufenthalt dauert
Wenn der Mitarbeiter eine ganze Zeit im Jahr in Dänemark lebt
Wenn der Mitarbeiter regelmäßig nach Hause reist
Steuerabkommen zwischen Dänemark und dem Arbeitgeberland

Wir helfen dabei, die konkreten Umstände zu prüfen und sorgen dafür, dass Doppelbesteuerung vermieden und die Steuer korrekt bezahlt wird.

2. Sozialversicherung und A1-Dokumentation

Grundsätzlich ist man nur in einem Land sozialversichert (innerhalb der EU) – und dazu ist eine Bescheinigung erforderlich. Bei einer Entsendung in EU-/EWR-Länder muss eine Bescheinigung beantragt werden. A1-Zertifikat, das bestätigt, dass der Mitarbeiter weiterhin von der dänischen Sozialversicherung abgedeckt ist.

Dies ist entscheidend für den Zugang zu z. B. Gesundheitsdienstleistungen, Mutterschaftsgeld und Pensionen – und kann Konsequenzen haben, wenn dies nicht richtig bearbeitet wird. Sønderjyllands Revision unterstützt sowohl bei der Beratung als auch bei der eigentlichen A1-Antragstellung.

3. Risiko für einen festen Betriebsziel

Wenn ein Mitarbeiter in einem anderen Land arbeitet, kann dies – abhängig von der Funktion und der Dauer – dazu führen, dass das Unternehmen eine steuerliche Belastung erleidet. festes Betriebsziel Im Gastland kann dies zu Anforderungen an die MwSt-Registrierung, lokalen Steuern und Anforderungen an die Übertragungssteuer-Dokumentation führen.

Dies ist insbesondere im Rahmen von Verkaufsgesprächen, Verhandlungen oder Führungspositionen von Bedeutung. Wir analysieren die Risiken und beraten zu der richtigen Strukturierung in Zusammenarbeit mit Beratern im Gastland, damit das Unternehmen auf sicherer Grundlage agiert.

Wann ist es sinnvoll, Beratung in Anspruch zu nehmen?

Entsendung ist oft komplex – und Fehler können teuer werden. Dies gilt insbesondere dann, wenn:

Die Aufenthaltsdauer beträgt mehr als 3 Monate
Der Mitarbeiter arbeitet in Ländern außerhalb der EU
Es gibt Unsicherheiten bezüglich der Wohnansässigkeit und der Steuerpflicht
Es fehlt eine schriftliche Arbeitsplatzvereinbarung
Das Unternehmen ist nicht mit den lokalen Vorschriften vertraut

Selbst in weniger komplexen Situationen empfehlen wir, immer gründlich zu prüfen, damit später keine Probleme entstehen.

Lesen Sie über die Einreise nach Dänemark

Auslagerungsvorteile

Vorteile bei der korrekten Handhabung von Stationierungen

Hier sehen Sie einige der Vorteile:

Verzicht auf Doppelbesteuerung
Dokumentierte soziale Sicherheit
Geringer Aussicht auf unerwartete Forderungen von ausländischen Behörden
Sichere Rahmenbedingungen für die Mitarbeiter
Vertrauenswürdigkeit gegenüber Kooperationspartnern im Ausland
Weniger Überraschungen

Möchten wir Ihnen bei der korrekten Handhabung helfen?

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Ofte gestellte Fragen zu Entsendung

Muss man bei einer Entsendung sowohl in Dänemark als auch im Ausland Steuern zahlen?

Nicht unbedingt. Dänemark hat Doppelbesteuerungsabkommen mit vielen Ländern, die festlegen, wo die Steuern zu zahlen sind. Wir helfen dabei, die Regeln korrekt zu interpretieren und anzuwenden.

Wann muss ein A1-Attest beantragt werden?

A1 ist bei der Arbeit in EU-/EWR-Ländern und in der Schweiz erforderlich. Sie muss beantragt werden, bevor der Mitarbeiter mit der Arbeit im Ausland beginnt.

Was ist ein festes Geschäftszentrum und warum ist es wichtig?

Ein festes Betriebsziel bedeutet, dass das Unternehmen eine steuerliche Präsenz in einem anderen Land hat. Dies kann Anforderungen an die örtliche Steuerzahlung und die Buchhaltung mit sich bringen. Es ist wichtig, dies gründlich zu analysieren, bevor eine Entsendung erfolgt.

Kann man während einer Auslandsstationierung weiterhin von der dänischen Krankenversicherung profitieren?

Ja, wenn man eine A1-Bescheinigung über die inländische Anwesenheit in der dänischen Sozialversicherung besitzt, ist man grundsätzlich von der dänischen Sozialversicherung abgedeckt, einschließlich der Gesundheitsversorgung und der Mutterschaftsurlaub.

Was passiert, wenn der Mitarbeiter in ein Land außerhalb der EU entsandt wird?

Hier müssen Sie vorsichtig vorgehen, da alle “bekannten” Begriffe bezüglich A1-Zertifikate usw. nicht gelten.

Bereit für die Entsendung?

Ob Sie einen einzelnen Mitarbeiter für drei Monate nach Deutschland entsenden – oder ein längerfristiges Projekt in Österreich durchführen möchten – wir helfen Ihnen dabei, die richtige Lösung zu finden.

Kontaktieren Sie uns noch heute und erhalten Sie eine unverbindliche Beratung zu Ihrer Situation. Wir sorgen dafür, dass Ihre Auslandsstation sicher, rechtmäßig und effizient verlief – von Anfang an.

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